問(wèn)題已解決

老師這個(gè)題目事項(xiàng)2是轉(zhuǎn)回680的差異，那么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是本期末的余額130-上年余額300。計(jì)算本期應(yīng)交應(yīng)該是（利潤(rùn)總額+680）*稅率吧？題目怎么用利潤(rùn)總額+520？講義第十六章第8頁(yè)例題，第二年即22年計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅，用的是稅前利潤(rùn)加減差異的發(fā)生額。同理，圖示題目中用稅前利潤(rùn)加差異的發(fā)生額計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅結(jié)果就是錯(cuò)誤的。我的理解錯(cuò)在哪里？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/09 00:09
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，麻煩把事項(xiàng)2發(fā)全
2024 06/09 04:54
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