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老師好，麻煩您教我做一下賬，謝謝！ 建筑業(yè)4月份開9％的票 借：應(yīng)收賬款1318455 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1209591.74 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅108863.26 然后為了抵一張進(jìn)項(xiàng)票還做了同一家公司一部分13％的無票收入 借：應(yīng)收賬款1226.95 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10820.31 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅1406.64 5月份對(duì)方公司要求換成13個(gè)點(diǎn)的票，就把上月開的1318455的發(fā)票沖紅又開成了13％的票。麻煩老師幫我看看我記賬憑證這樣做對(duì)不對(duì)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，對(duì)的，就是把前面2發(fā)票紅沖的，5個(gè)分錄合在一起看就是最后一個(gè)分錄
2024 06/12 08:20
84784993 
2024 06/12 08:24
謝謝老師，這樣做對(duì)的話，再麻煩老師教我做一下月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做賬呢
廖君老師 
2024 06/12 08:25
您好，月末就是損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，成本在4月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)上，5月賬上的損益都結(jié)轉(zhuǎn)好就完成了
84784993
2024 06/12 08:26
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本各是多少呢
廖君老師
2024 06/12 08:27
您好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是上面3個(gè)分錄正負(fù)相抵呀
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在5月沒有，4月結(jié)轉(zhuǎn)過了
84784993
2024 06/12 08:27
麻煩老師了，我還是不太會(huì)，能麻煩老師幫我寫一下分錄嗎
廖君老師
2024 06/12 08:30
您好，分錄就是您上面寫的呀，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)-53637.71? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?1318455/1.13-10820.31-1209591.74? ??
84784993
2024 06/12 08:31
月底結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：本年利潤(rùn)53637.71
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入53637.71
廖君老師
2024 06/12 08:32
您好，這個(gè)分錄不用單獨(dú)做的，損益是一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
84784993
2024 06/12 08:32
就是本年利潤(rùn)在借方還需要寫負(fù)號(hào)嗎？
廖君老師
2024 06/12 08:37
您好，不是哦，不寫負(fù)，就是借方正，表示虧損
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