00:10:00
問題已解決
你好老師，麻煩特別懂固定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊的老師接一下，謝謝老師。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，賬上還是直線法，一次性折舊體現(xiàn)在所得稅申報(bào)時(shí)
500萬以下會(huì)計(jì)上固定資產(chǎn)一次性計(jì)入成本費(fèi)用，是在核實(shí)企業(yè)所得稅時(shí)候可以一次性進(jìn)入成本列支。只是在企業(yè)所得稅法規(guī)定成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)上還是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定結(jié)合公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
500萬元的固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，不再分年度計(jì)算折舊。分財(cái)務(wù)稅務(wù)兩部分處理:
財(cái)務(wù)上:依然入固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊
稅務(wù)上:匯算清繳時(shí)，《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》里填
列一次性扣除
注意:企業(yè)享受固定資產(chǎn)加速折舊政策時(shí)，不強(qiáng)制要求企業(yè)稅收和會(huì)計(jì)處理一致，允許存在稅會(huì)差異。
2024 06/12 10:44
84784958 
2024 06/12 10:57
你好我是，我的疑問是去年買的設(shè)備，今年可以做一次性加計(jì)扣除不？
廖君老師 
2024 06/12 10:58
您好，當(dāng)然不可以的，一定是當(dāng)年
84784958
2024 06/12 11:09
剛有一個(gè)老師說可以，說不是按照自然年度，是按照設(shè)備的折舊年度夠不夠一年，我現(xiàn)在也弄不明白了。
廖君老師
2024 06/12 11:11
您好，您看政策，寫的就是自然年哦
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)）規(guī)定，企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。
84784958
2024 06/12 11:30
老師，麻煩看下，財(cái)稅規(guī)定是2018年后買的設(shè)備都可以嘛，是這個(gè)意思嗎？
廖君老師
2024 06/12 11:32
您好，是的，我們這個(gè)資產(chǎn)不是2023年取得的哦，23年匯繳時(shí)就可以一次性扣除呀，24年不行，跟您的圖不沖突的
84784958
2024 06/12 13:48
老師，這個(gè)當(dāng)年怎么看是看發(fā)票日期還是啥日期？
廖君老師
2024 06/12 14:03
您好，文件不會(huì)寫這么具體，我們按實(shí)際來，比如發(fā)票后開的，但我們合同在先而且也在生產(chǎn)上用了，我們就說這是下年取得的資產(chǎn)就沒有合理性了。
閱讀 9553
描述你的問題，直接向老師提問
791
意見反饋
