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問(wèn)題已解決
公司做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，比如自然人股東A將自己12%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人股東B，都是認(rèn)繳，沒(méi)有實(shí)繳，公司凈資產(chǎn)100萬(wàn)，12%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅就是12萬(wàn)*20%=2.4萬(wàn)。第二步自然人股東B再把40%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給法人股東C，那么A交的2.4萬(wàn)計(jì)入B的成本再征稅嗎？如果計(jì)入成本，那么個(gè)稅是怎么算的？麻煩告知一下算法，謝謝
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你好，是的，是計(jì)入成本的，按采購(gòu)價(jià)格加權(quán)平均計(jì)算單價(jià)
2024 06/12 11:39
84785003 
2024 06/12 11:47
忘了說(shuō)了，股東之間是免費(fèi)轉(zhuǎn)的，收入也就是稅務(wù)按凈資產(chǎn)核定的。問(wèn)了專管員說(shuō)是A交的個(gè)稅不能計(jì)入B轉(zhuǎn)讓的成本，這樣就感覺(jué)稅款是交重了一樣，他說(shuō)就是這樣的。那按你說(shuō)的比如B將自己所有股權(quán)，比如是40%，凈資產(chǎn)100萬(wàn)*40%=40萬(wàn)，收入40萬(wàn)-成本2.4萬(wàn)=37.6萬(wàn)。個(gè)稅按37.6萬(wàn)*0.2=7.52萬(wàn)元嗎？
小林老師 
2024 06/12 12:55
B買a的股權(quán)價(jià)格，就是b的取得成本，對(duì)于凈資產(chǎn)這部分，最好分紅后轉(zhuǎn)讓
84785003
2024 06/12 13:00
你有看清楚我的問(wèn)題嗎？免費(fèi)轉(zhuǎn)讓的哪里有買入價(jià)？我問(wèn)A轉(zhuǎn)給B時(shí)A交的個(gè)稅，再B轉(zhuǎn)給C時(shí)，A交的個(gè)稅能算B的成本嗎？我連數(shù)字都寫出來(lái)了，計(jì)算過(guò)程也寫了，就問(wèn)對(duì)不對(duì)?；卮鸬呐ｎ^不對(duì)馬嘴
84785003
2024 06/12 13:01
要是這樣敷衍回答的話還是別回答了，我就想差評(píng)了
小林老師
2024 06/12 13:02
你免稅轉(zhuǎn)讓稅務(wù)同意？你的計(jì)算是完全錯(cuò)誤的
小林老師
2024 06/12 13:03
a繳納的個(gè)人所得稅與b的成本沒(méi)關(guān)系
84785003
2024 06/12 13:03
那你說(shuō)一個(gè)正確的，我有說(shuō)免稅轉(zhuǎn)？我是說(shuō)股東之間是不出錢的，你在這里說(shuō)買入價(jià)
84785003
2024 06/12 13:04
那你第一遍回答的是a繳納的個(gè)人所得稅是計(jì)入B的成本的
小林老師
2024 06/12 13:27
不是a繳納的個(gè)人所得稅，是交易價(jià)格計(jì)入b成本，核定金額不是個(gè)人所得稅
小林老師
2024 06/12 13:29
稅務(wù)核定的轉(zhuǎn)讓價(jià)格40，就是b取得成本
小林老師
2024 06/12 13:30
我們專門做稅務(wù)，非常了解的
84785003
2024 06/12 14:23
就是A轉(zhuǎn)給B，核定價(jià)格為12萬(wàn)，A按12萬(wàn)繳納個(gè)人所得稅，B將對(duì)應(yīng)的股權(quán)再轉(zhuǎn)給C，這部分的股權(quán)成本就是12萬(wàn)了？（股東沒(méi)有實(shí)繳，轉(zhuǎn)讓相互之間不出資的情況）
小林老師
2024 06/12 15:45
是的，按核定后的金額計(jì)算成本，也就相當(dāng)于b可以少2.4萬(wàn)元所得稅
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