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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本年利潤(rùn)余額在貸方，填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)未分配利潤(rùn)欄是填寫(xiě)負(fù)數(shù)還是正數(shù)？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)要寫(xiě)正數(shù)。
因?yàn)槟€差一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄，即：
借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2018 04/27 20:46
84784959 
2018 04/27 20:48
也就是說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)了再填寫(xiě)負(fù)數(shù)對(duì)嗎？
84784959
2018 04/27 20:50
老師，如果本年利潤(rùn)余額在借方呢？
張艷老師 
2018 04/27 20:59
不是這樣的，您原來(lái)的本年利潤(rùn)的貸方余額，代表企業(yè)是有利潤(rùn)的。后面的本年利潤(rùn)在借方是因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目了。
您告訴我一下，您要問(wèn)的這個(gè)數(shù)字是填寫(xiě)什么表格嗎？
84784959
2018 04/27 21:09
填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的，我還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)
張艷老師
2018 04/27 21:20
填寫(xiě)幾月份的資產(chǎn)負(fù)債表？還是年報(bào)的？
84784959
2018 04/27 22:25
就是這個(gè)月月報(bào)
張艷老師
2018 04/27 22:30
資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)的數(shù)字=期初未分配利潤(rùn)+利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)
您最后要填列資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的數(shù)字是上式計(jì)算的結(jié)果。
84784959
2018 04/27 23:05
老師，資產(chǎn)負(fù)債表不是根據(jù)試算平衡表填的嗎？
張艷老師
2018 04/28 08:21
資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)失算平衡的科目余額表或科目匯總表進(jìn)行填寫(xiě)的。
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