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問(wèn)題已解決
5.稅務(wù)機(jī)關(guān)在9月份納稅檢査時(shí)發(fā)現(xiàn)黃山公司2017年度部分支出不符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)，要求黃山公司補(bǔ)繳2017年度企業(yè)所得稅20萬(wàn)元(假設(shè)不考慮滯納金及罰款)。黃山公司于次月補(bǔ)繳了相應(yīng)稅款，并作為前期差錯(cuò)處理，假設(shè)黃山公司2018年度不存在其他會(huì)計(jì)與稅法差異的交易和事項(xiàng)。 這筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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劉歡老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)，您好。
借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅20
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅20
貸：銀行存款20
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)18
盈余公積——法定盈余公積2
貸：以前年度損益調(diào)整20
2024 06/15 13:30
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