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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，合同是簽的房租是2023年12月—2024年3月，1月份付的款，12月份怎么做分錄？12月需要分?jǐn)傞L(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎
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是的，12月需要分?jǐn)傞L(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2024 06/15 16:53
84784964 
2024 06/15 16:55
那分錄怎么寫(xiě)呢？
家權(quán)老師 
2024 06/15 16:56
按月計(jì)提
借：管理費(fèi)用-房租? ? ?
貸：預(yù)付賬款-房租
預(yù)付房租
借：預(yù)付賬款-房租
貸：銀行存款
84784964
2024 06/15 16:58
可是房租超過(guò)一年了，不是用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？并且是從次月開(kāi)始攤銷(xiāo)吧？
家權(quán)老師
2024 06/15 16:59
這個(gè)沒(méi)有超過(guò)1年，只是4個(gè)月的
84784964
2024 06/15 17:00
不好意思老師，是到2015年3月
84784964
2024 06/15 17:00
我打錯(cuò)了
家權(quán)老師
2024 06/15 17:02
按月攤銷(xiāo)
借：管理費(fèi)用-房租? ? ?
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租
預(yù)付房租
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租
貸：銀行存款
84784964
2024 06/15 17:52
我意思是12月份還沒(méi)交房租，1月份才交，但是合同是從12月份開(kāi)始算房租的，并且長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不是從支付的次月開(kāi)始攤銷(xiāo)嗎？那12月份怎么做分錄呢
家權(quán)老師
2024 06/15 17:56
按權(quán)責(zé)發(fā)生制12月是要 承擔(dān)費(fèi)用的呀，意思是不管是否支付，科目怎么做，都得要分?jǐn)偦蛘哂?jì)提費(fèi)用
84784964
2024 06/15 17:59
那我12月份，這樣做：借：管理費(fèi)用貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，結(jié)果在報(bào)表上顯示是負(fù)的
84784964
2024 06/15 18:00
因?yàn)闆](méi)有實(shí)際支付，需要再做個(gè)：借：其它應(yīng)付款 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？老師
家權(quán)老師
2024 06/15 18:07
那么12月你可以做計(jì)提的分錄
借：管理費(fèi)用-房租? ? ?
貸：其他應(yīng)付款-房租
支付房租當(dāng)月
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租
貸：銀行存款
沖銷(xiāo)計(jì)提的房租
借：其他應(yīng)付款-房租
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租
后期按月攤銷(xiāo)
借：管理費(fèi)用-房租? ? ?
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租
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