00:10:00
問題已解決
企業(yè)采用來料加工方式，從國外進口天然橡膠，生產(chǎn)橡膠制品出口，加工每噸產(chǎn)品所耗國內(nèi)購進的料件及其他費用進項稅額為1萬元人民幣，增值稅的稅率是13% ,出口退稅率為13%, 因為是來料加工，1萬元的進項稅額不予抵扣，1萬元的進項稅額是否可以做為加工成本 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1萬元的進項稅額可以作為加工成本。
2024 06/15 22:41
閱讀 8060 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 8060
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
出口工業(yè)企業(yè)，其計算抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 是否算入出口退稅的進項稅額中。
假設企業(yè)收購200萬農(nóng)產(chǎn)品，出口銷售額為500萬。內(nèi)銷為0。農(nóng)產(chǎn)品按照13%計算抵扣。增值稅貨物稅率為17%，出口退稅率為13%。
應該退稅（200*13%）-（（500*（17%-13%）-200*（13%-13%））=6萬＜（500-200）*13%
所以退稅6萬 對嗎？
1688 -
當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額＝當期主營業(yè)務成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率），扣除率為銷售貨物的適用稅率。2019年4月1日起，購買玉米銷售白酒，稅率為13%，所以扣除率為13%。
該月允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額＝1500×70%÷（1＋13%）×13%＝120.80（萬元）
為什么是采購成本÷（1+扣除率）？
97
-
當期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期主營業(yè)務成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)才對
703
-
B公司是有出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人,2019年10月外銷收入14萬美元,內(nèi)銷收入1500萬人民幣,當月進項稅額合計90萬元。美元與人民幣的比價為1:7.0,該企業(yè)適用增值稅稅率13%,出口退稅稅率為13%。試計算當期應補交多少增值稅，并做會計分錄。
916
-
當期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期主營業(yè)務成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)=13.81萬元。，生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品，扣除率不應該是10%嗎？
954
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
