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問題已解決
附有銷售退回條款的銷售業(yè)務處理：企業(yè)應當在客戶取得相關商品控制權時，確認收入：借：應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入（預計不會退的確認收入） 預計負債——應付退貨款（預計會退的） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 問題：這里的銷項稅額不會扣除預計會被退的部分的吧 比如200件單價100元 預計退貨10件 這里的銷項是按照200*100*0.13=2600 還是按照(200-10)*100*0.13=2470？
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你好，銷項稅是全部確認，不是按照比例
2024 06/16 11:23
84785024 
2024 06/16 11:34
如果這題目前提修改哈： 業(yè)務發(fā)生是22年 23年3月發(fā)生實際退貨也是10件 屬于日后調整事項期間。問題 對22年銷項的影響金額是多少？ 這時候應該是 200*100*0.13-10*100*0.13=2470 吧 ？
暖暖老師 
2024 06/16 11:36
你這里乘以13%是什么意思
84785024
2024 06/16 21:21
哈哈 增值稅稅率
暖暖老師
2024 06/16 21:44
明白了你的計算是對的
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