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一般納稅人企業(yè)，購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為400000（不含稅）。取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)為10000（不含稅）。增值稅專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣，所有款項(xiàng)尚未支付，材料驗(yàn)收入庫。老師，這個(gè)運(yùn)費(fèi)是否作為價(jià)外費(fèi)用，是不是13%的稅率，會(huì)計(jì)分錄能寫一下嗎
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借原材料410000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)400000*13%?10000*9%
貸銀行存款
2024 06/16 19:12
84784980 
2024 06/16 19:18
那這個(gè)是按9%征嗎
84784980
2024 06/16 19:19
他不是價(jià)外費(fèi)用嗎，那不用從主貨物的稅率嗎
郭老師 
2024 06/16 19:22
是的
單獨(dú)開了運(yùn)輸就按運(yùn)輸費(fèi)的來
這個(gè)就是第三方了
他如果是價(jià)外稅，直接都在貨物里面包含了
84784980
2024 06/16 19:32
那要是從主的話，是不是就是不單獨(dú)開發(fā)票，那他會(huì)怎么表示啊
郭老師
2024 06/16 20:19
對(duì)方銷售的a材料
發(fā)票直接開a材料
沒有單獨(dú)的運(yùn)輸費(fèi)
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