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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師 想問下我們酒店的線上平臺收入都是跟集團(tuán)結(jié)算的，集團(tuán)給我們打的錢實(shí)際就是線上平臺的收入，集團(tuán)提前給我們預(yù)付了20萬，我們給集團(tuán)開了發(fā)票 這種情況怎么寫分錄？ 20號給集團(tuán)開票20萬，27號我們收到集團(tuán)給我們打款20萬，本月線上平臺賬單上收入是53658元，都是結(jié)算給集團(tuán)了，我?guī)坠P賬我們怎么寫分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
20 號開票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款—集團(tuán) 200000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 200000
27 號收到打款時(shí)：
借：銀行存款 200000
貸：應(yīng)收賬款—集團(tuán) 200000
確認(rèn)線上平臺收入并結(jié)算給集團(tuán)時(shí)：
借：應(yīng)收賬款—集團(tuán) 53658
貸：主營業(yè)務(wù)收入 53658
同時(shí)，因?yàn)榧瘓F(tuán)已預(yù)付 20 萬，相當(dāng)于多付了部分款項(xiàng)，可以做如下調(diào)整（假設(shè)之前集團(tuán)預(yù)付的 20 萬未入賬）：
借：銀行存款 200000
貸：預(yù)收賬款—集團(tuán) 200000
當(dāng)結(jié)算線上平臺收入 53658 元時(shí)，沖減預(yù)收賬款：
借：預(yù)收賬款—集團(tuán) 53658
貸：應(yīng)收賬款—集團(tuán) 53658
2024 06/18 15:14
84784996 
2024 06/18 15:20
我們20號先給集團(tuán)開票20萬的，27號集團(tuán)給我們打款20萬，本月線上平臺賬單上收入是53658元，都是結(jié)算給集團(tuán)了，20萬也需要確認(rèn)收入嗎？
樸老師 
2024 06/18 15:24
同學(xué)你好
是收入就要確認(rèn)收入的
84784996
2024 06/18 15:30
20萬是集團(tuán)預(yù)付給我們的線上平臺收入，因?yàn)榫€上平臺收入是跟集團(tuán)結(jié)算的，我們給集團(tuán)開了20萬發(fā)票，這個(gè)也需要確認(rèn)收入嗎？
84784996
2024 06/18 15:31
這樣收入就重復(fù)確認(rèn)了，因?yàn)榫€上平臺賬單還要確認(rèn)一遍收入
樸老師
2024 06/18 15:32
收入做一次就可以
平臺上的錢做其他貨幣資金
84784996
2024 06/18 15:42
那貸方寫什么科目呢？
樸老師
2024 06/18 15:43
借其他貨幣資金
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借銀行
貸其他貨幣資金
84784996
2024 06/18 15:44
那不還是又確認(rèn)了一遍主營業(yè)務(wù)收入嗎？怎么能不重復(fù)確認(rèn)收入呢老師
樸老師
2024 06/18 15:46
就是做了一遍收入呀
我給你的分錄就是一遍收入
84784996
2024 06/18 15:49
這個(gè)20萬也做了一遍收入
樸老師
2024 06/18 15:51
可以按圖片上的做一次
也可以按后面我給你寫的來做
兩種
84784996
2024 06/18 15:53
老師，這個(gè)不是重復(fù)確認(rèn)收入了嗎？都是線上的收入啊
樸老師
2024 06/18 15:53
金額不一樣呀
二十萬包含這個(gè)五萬多嗎
84784996
2024 06/18 15:54
包括的，線上平臺收入是跟集團(tuán)結(jié)算，集團(tuán)在給我們打款的
84784996
2024 06/18 15:55
我們酒店的線上平臺收入都是跟集團(tuán)結(jié)算的，集團(tuán)給我們打的錢實(shí)際就是線上平臺的收入
84784996
2024 06/18 15:58
還在嗎老師
樸老師
2024 06/18 16:05
包括的話就做往來
不用重復(fù)做收入
84784996
2024 06/18 16:11
往來怎么做？老師能幫我做個(gè)完整的分錄嗎？
20號給集團(tuán)開票20萬，27號我們收到集團(tuán)給我們打款20萬，本月線上平臺賬單上收入是53658元，都是結(jié)算給集團(tuán)了，我?guī)坠P分錄
樸老師
2024 06/18 16:18
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借銀行
貸應(yīng)收賬款
84784996
2024 06/18 16:20
那線上平臺的53658呢？
樸老師
2024 06/18 16:22
包含在應(yīng)收賬款里面
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