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哪位老師可以詳細的寫一下這道簡答題

84785003| 提问时间:2024 06/19 15:34
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學(xué)你好 是什么題呢
2024 06/19 15:41
84785003
2024 06/19 15:45
這個題 老師
FAILED
樸老師
2024 06/19 15:47
(1)廣告費允許稅前扣除的金額=5000×15%=750(萬元),應(yīng)納稅調(diào)增=1000-750=250(萬元)。 (2)預(yù)計負債賬面價值為 200 萬元,計稅基礎(chǔ)為 0,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異 200 萬元。 (3)2008 年會計折舊=400÷10=40(萬元),稅法折舊=400÷5=80(萬元),應(yīng)納稅調(diào)增=80-40=40(萬元),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異 40 萬元。 (4)交易性金融資產(chǎn)賬面價值為 650 萬元,計稅基礎(chǔ)為 500 萬元,產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異 150 萬元。 應(yīng)納稅所得額=8000+250+200+40-150=8340(萬元)。 應(yīng)交所得稅=8340×25%=2085(萬元)。 遞延所得稅資產(chǎn)=(200+40)×25%=60(萬元)。 遞延所得稅負債=150×25%=37.5(萬元)。 所得稅費用=2085-60+37.5=2062.5(萬元)。 會計分錄: 借:所得稅費用?2062.5 ????遞延所得稅資產(chǎn)?60貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅?2085 ????遞延所得稅負債?37.5
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