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實(shí)務(wù)
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（3）2018年1月1日，P公司以400萬元的價(jià)格將其生產(chǎn)的B產(chǎn)品銷售給Q公司，增值稅52萬元，款項(xiàng)以銀行存款收付，銷售成本為300萬元。Q公司購買的該產(chǎn)品當(dāng)日交管理部門作為固定資產(chǎn)使用。假設(shè)Q公司對(duì)該固定資產(chǎn)按5年的使用壽命采用年限平均法計(jì)提折舊。預(yù)計(jì)凈殘值為0元。為簡(jiǎn)化抵消計(jì)算，假定Q公司該內(nèi)部交易形成的固定資產(chǎn)2018年按12個(gè)月計(jì)提折舊。調(diào)整分錄怎么寫
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一、P公司銷售B產(chǎn)品給Q公司
P公司的會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款 452萬元（銷售收入400萬元 + 增值稅52萬元）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 400萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 52萬元
借：主營業(yè)務(wù)成本 300萬元
二、Q公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊
由于Q公司采用年限平均法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0元，我們可以計(jì)算出每年的折舊額為80萬元（400萬元 / 5年）。由于題目要求2018年按12個(gè)月計(jì)提折舊，因此2018年的折舊額也為80萬元。
Q公司的會(huì)計(jì)分錄（計(jì)提折舊）：
借：管理費(fèi)用 80萬元
貸：累計(jì)折舊 80萬元
2024 06/21 09:23
84785024 
2024 06/21 09:28
調(diào)整的具體分錄是什么啊老師
樸老師 
2024 06/21 09:31
同學(xué)你好
就是上面的分錄哦
84785024
2024 06/21 09:32
這是那個(gè)** 麻煩老師看看
84785024
2024 06/21 09:33
企業(yè)合并不太會(huì)
樸老師
2024 06/21 09:37
新問題需要重新提問哦
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