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建筑公司當(dāng)月為小規(guī)模，給甲方開具1000萬發(fā)票，項(xiàng)目購買材料機(jī)械等900萬已付款，其中600萬萬約定取得的成本為進(jìn)項(xiàng)專票，打算下個(gè)月轉(zhuǎn)為一般納稅人以后再讓供應(yīng)商開具，那么這個(gè)月的成本發(fā)票可以暫估嗎？ 等下個(gè)月實(shí)際收到發(fā)票再調(diào)整？稅務(wù)這塊會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 會(huì)計(jì)分錄下面這樣對(duì)嗎？ 借：5401（合同履約成本-暫估） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（供應(yīng)商）
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您好，這個(gè)的話是可以按照下邊這樣暫估的，可以
2024 06/25 11:25
84785001 
2024 06/25 11:26
下月取得成本票后，沖掉這個(gè)憑證，重新做正常分錄就可以吧？
另外這樣做賬 稅務(wù)這塊有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
小鎖老師 
2024 06/25 11:27
嗯對(duì)，正常重新做，這個(gè)是沒事的
84785001
2024 06/25 11:30
好的 謝謝您
小鎖老師
2024 06/25 11:30
不客氣的，祝您開心
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