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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn) 22年10月未及時(shí)繳納印花稅被罰了滯納金，當(dāng)時(shí)的分錄做成 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 XXXX 貸：銀行存款 XXXX 現(xiàn)在做調(diào)整(之前的憑證紅沖)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 XXXX 營(yíng)業(yè)外支出 (滯納金部分)XXX 貸：銀行存款 XXXXXX 總覺(jué)得“營(yíng)業(yè)外支出”這個(gè)科目有點(diǎn)問(wèn)題 是否可以直接做成 “以前年度損益”呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不行不行，滯納金只能在營(yíng)業(yè)外支出，不能在 “以前年度損益”哦，25年匯繳時(shí)這個(gè)不調(diào)增，系統(tǒng)要報(bào)錯(cuò)的
2024 06/27 16:19
84785030 
2024 06/27 17:06
23年的匯算清繳表已經(jīng)把滯納斤部分踢出來(lái)了
84785030
2024 06/27 17:07
老師 請(qǐng)問(wèn)個(gè)人所得稅在應(yīng)付職工薪酬中怎么體現(xiàn)呢
84785030
2024 06/27 17:11
借：管理費(fèi)用-工資 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 這分錄對(duì)嗎？
廖君老師 
2024 06/27 17:15
您好，1.踢出來(lái)就對(duì)啦，我也是交過(guò)才知道
2.對(duì)的哦就是您寫的分錄，從工資里扣下來(lái)
84785030
2024 06/27 17:18
謝謝老師
廖君老師
2024 06/27 17:23
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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