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小規(guī)模季度開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票，產(chǎn)生了退稅，次月收到了退的增值稅和附加稅，要怎么做賬

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/28 08:24
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款等科目 次月收到了退的增值稅和附加稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅??
2024 06/28 08:25
84784995
2024 06/28 08:37
附加稅是去年計(jì)提繳納的，開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票也沒(méi)有計(jì)提附加稅
鄒老師
2024 06/28 08:38
你好，那就做附加稅計(jì)提的沖銷分錄就是了?
84784995
2024 06/28 08:38
要是借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅，附加稅會(huì)不會(huì)和實(shí)際不符
鄒老師
2024 06/28 08:39
你好，還需要做附加稅計(jì)提的沖銷分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅? ，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加?
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