00:10:00
問(wèn)題已解決
自產(chǎn)貨物無(wú)償送給其他單位比如：市價(jià)30 成本20：增值稅我比較理解， 需要申報(bào)收入計(jì)算繳納相應(yīng)的增值稅 ，但是企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候 ：視同銷(xiāo)售收入30 視同銷(xiāo)售成本20 為什么在還在納稅調(diào)整表 第30欄調(diào)整減少10萬(wàn) 這樣就不會(huì)涉及到企業(yè)所得稅的繳納 這個(gè)原理不是很明白？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
第一步：
銷(xiāo)售收入調(diào)整30，銷(xiāo)售成本調(diào)整20，納稅調(diào)增10萬(wàn)元；
第二步：
營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整萬(wàn)元（稅法認(rèn)可30*1.13－會(huì)計(jì)核算20+30*1.13），納稅調(diào)減10萬(wàn)元；
因?yàn)?.稅法的收入-成本是調(diào)增了
2.會(huì)計(jì)上的營(yíng)業(yè)外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營(yíng)業(yè)外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減，
3.一個(gè)調(diào)增，一個(gè)調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0
2024 06/28 15:30
閱讀 374
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1193
意見(jiàn)反饋
