免費問答

海利公司借款800萬元給立新公司，立新公司從小規(guī)模納稅人北京綠葉商貿(mào)有限公司購進一批原材料,購進金額為53.56萬元(含稅)，應立新公司要求，對方開具了一張增值稅專用發(fā)票。立新公司預計當年扣除利息費用后的利潤總額為300萬元，沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目，企業(yè)所得稅稅率為15% 方案一:海利公司直接將資金貸給立新公司使用，利率按金融機構(gòu)同類同期貸款利率6%。 方案二:海利公司先將資金800萬元存入中介銀行，利率為5%，中介銀行再將等額資金貸給立新公司，利率為6% 計算一下立新公司應支付利息可扣除限額，立新公司應納稅所得額和立新公司應納企業(yè)所得稅。