免費(fèi)問(wèn)答

小規(guī)模公司23年購(gòu)進(jìn)一批貨物金額是7萬(wàn)，23年收到一張5萬(wàn)專用發(fā)票入成本，5萬(wàn)已銀行支付，今年6月份對(duì)方的原因非要把發(fā)票紅沖，在開(kāi)一張金額是7萬(wàn)的專票，我們銀行支付5萬(wàn)元，23年做的分錄是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5萬(wàn)，貸:銀行5萬(wàn)。今年6月收到負(fù)數(shù)發(fā)票:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -5萬(wàn) ，銀行存款 -5萬(wàn)。對(duì)方又給我們開(kāi)了一張7萬(wàn)的專票，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸:銀行7萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)一下，我們用不用去修改23年企業(yè)所得稅的年報(bào)報(bào)表？