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不太明白第6問怎么計(jì)算的？？？？？？？？？為什么劃線的兩個(gè)不調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，我看下這道題目稍等
2024 07/02 10:43
聶小芹老師 
2024 07/02 10:45
你這邊劃線的，200股息要減掉，600的補(bǔ)助要加進(jìn)去的，都要調(diào)整的
84784992 
2024 07/02 11:12
那答案是不是（4000-200%2b600%2b100-400-600）*25%
聶小芹老師
2024 07/02 11:15
最后的結(jié)果應(yīng)該是（4000-200-400+600+100）*0.25
84784992
2024 07/02 11:18
不是要加600嗎？？
聶小芹老師
2024 07/02 11:49
600是加上的呢，你看，加了600
84784992
2024 07/02 12:19
那600的可抵扣暫時(shí)性差異你沒加啊
聶小芹老師
2024 07/02 12:48
你指的600的可抵扣是補(bǔ)助這筆嗎？
84784992
2024 07/02 12:50
對(duì)啊，600可抵扣，它還產(chǎn)生了600的的差異呢
聶小芹老師
2024 07/02 12:54
這筆補(bǔ)助對(duì)稅收的影響就是一筆600*25%，你這樣重復(fù)考慮了
這筆分錄是這樣的
借：銀行存款 600
貸：遞延收益 600
借：遞延資產(chǎn)150
貸：所得稅費(fèi)用 150
同樣下面一筆100也會(huì)產(chǎn)生遞延資產(chǎn)的，不可以重復(fù)計(jì)算
84784992
2024 07/02 12:56
啊，就是一項(xiàng)只需要調(diào)一個(gè)就可以了
聶小芹老師
2024 07/02 12:58
是的，不要重復(fù)考慮喲
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