免費問答

咱就說5月份屬期的，怎么做分錄？

5月份屬期的? 6月份繳納的 6月份寫分錄 借 應交稅費-未交增值稅 借 應交稅費-城建稅 貸：銀行存款

就是5月屬期的稅，做6月份賬的時候，直接寫繳納分錄就可以了，不用寫計提分錄對吧？ 借 應交稅費—未交增值稅499.99 應交稅費—城市維護建設稅17.5 貸現(xiàn)金517.49 但是我沒設置過應交稅費—未交增值稅這個科目過，也沒設置過應交稅費—城建稅科目，第一次交稅，這兩個科目用結轉損益嘛，他倆都是應交稅費的二級科目嘛，設置t型賬的時候單獨設置還是分開設置，資產(chǎn)負債表填列的時候填他倆的余額嘛？

5月份的分錄就要體現(xiàn) 借 應交稅費-應交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 借 稅金及附加-城建稅 貸 應交稅費-城建稅 然后6月份直接寫繳納分錄

5月份的賬 借：應交稅費—應交增值稅499.99 貸：應交稅費—未交增值稅499.99 借：稅金及附加—城市維護建設稅17.5 貸：應交稅費—應交城市維護建設稅17.5 這些分錄中哪個我就知道稅金及附加要月末結轉，應交稅費那些科目5月末怎么處理

應交稅費那些科目5月份就這樣就好了啊 年末的時候才一次性結轉銷項進項

應交稅費的這些二級科目就在明細賬上分別記錄，總賬中放這些二級科目的合計，是嘛？

是的 這樣理解正確的哈