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老師，你好，我的意思就是說他們不是說這個返還的這個工會經(jīng)費是專款專用嗎？我還得走到借銀行存款貸，其他應(yīng)付款，工會經(jīng)費我必須拿發(fā)票，我才能是不是把它這個其他應(yīng)付款給充了呀，我想直接充這個以前年度損益或者是管理費用科目，行嗎？因為我們公司就是嗯實打?qū)嵉囊矝]有工會，我就是交了工會經(jīng)費了，然后呢嗯我要是想領(lǐng)取返還的工會經(jīng)費，我必須建立一個工會，我實際沒有，然后我就建了一個，我建了一個，我還得專款專用，但是他給我打到對公上，他說不讓我們建立賬戶，給我們打到對公上，也算是走了一個捷徑我現(xiàn)在的問題就是說我這個分錄該怎么做，嗯，就是跨年的返還，返還的是2023年交的工會經(jīng)費

這就是一個小微公司，一兩個人的公司

你好！沒有這樣的要求了。 他是規(guī)定交2%，然后返回60%，這60%自己用就行了。跟平時的銀行存款一樣。

老師，您的意思就是說沒有?？顚Ｓ眠@一說了嗎？跨年返還的這個分錄我應(yīng)該怎么做呢？

你好！是的。你想簡單點，就直接計入營業(yè)外收入-工會返款

好的，老師，怎么有的老師說讓我記入應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費或者其他應(yīng)付款，工會經(jīng)費呀，嗯，說是不算做企業(yè)的收入，嗯，也就是說現(xiàn)在沒有這一說了，是國家政策上嗯提出來了嗎？有這個國家政策的這個相關(guān)文件嗎？不會到時候稅務(wù)局挑我們事兒吧？

您好！你是返還的部分了。你如果一定要做正規(guī)的，是沖減去年計提和繳納的分錄 計入到以前年度損益調(diào)整

也就是上面說的，沖減管理費用-工會經(jīng)費，但是跨年了，就計入以前年度損益調(diào)整

好的，老師，我2023年的時候嗯是做的借管理費用工會經(jīng)費帶銀行存款，然后2024年的話返還了60%，嗯，因為我這個軟件里面沒有以前年度損益科目，嗯，那我就直接來沖減那個管理費用科目，行嗎？也就是借銀行存款，嗯，在借管理費用，工會經(jīng)費負數(shù)，行嗎？

你好！操作是可以，但是不太規(guī)范

好的，老師，呃，就是說如果有以前年度損益科目的話，最好用這個以前年度損益科目，是吧？但是如果我這個軟件里沒有的話，嗯，我我只我只能沖減這個管理費用了，那這個嗯會不會涉及到罰款呀什么的？

你好！是的，這個一般不會罰款的。不用擔(dān)心

好的，老師，那您說您看我是做借銀行存款貸，營業(yè)外收入，工會經(jīng)費呢還是做這個借銀行存款貸嗯，管理費用，工會經(jīng)費負數(shù)哪個更好一些呢？

你好！個人建議入管理費用。

好的，老師，嗯，就是這入這種科目的話，查賬的話，嗯不至于涉及到罰款，是吧？嗯，然后還有一個問題，我就想問你一下，說我們要是建工會才會返這些錢，你說我們是建立這個以單位自己公司的名義去建一個工會呢，還是建一個聯(lián)合工會呢？

你好！是的。 如果有其他企業(yè)一起，就建立聯(lián)合工會，這樣成本會少一些

好的，老師，就是您說這個成本少一些，是不是？就是意思就是建聯(lián)合工會的話會嗯更方便一點兒，然后提交的資料比較少呢？

你好！是的。因為要求你建工會，你自己建，這些人的開支啥的，都還是要負擔(dān)。

你好，我想問一下，就是說如果公司的未分配利潤，嗯，比如說未分配利潤比較大的話，嗯，我如果說我在賬上一下給他調(diào)少了，會不會系統(tǒng)會比對出來呢？有沒有交個稅呀？或者說有沒有別的辦法讓這個未分配利潤小點兒啊？

你好！你以后繼續(xù)用的話，可以做虧損這樣未分配利潤就小了 說實話，沒有又不交稅，又能突然變小的方法