亚洲国产精品人久久,97se亚洲国产综合,国产剧情台湾swag突袭计划

問題已解決

第二問的解析是什么呢

84784950| 提問時(shí)間：2024 07/04 14:53

使用APP提問，老師回復(fù)第一時(shí)間提醒，下載APP>

溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答

速問速答

小毛老師

金牌答疑老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

免費(fèi)直播

2023年年末: 1賬面價(jià)值=500-500/5x2=300(萬(wàn)元)。2計(jì)稅基礎(chǔ)=300-300×2/5=180(萬(wàn)元)。3應(yīng)納稅暫時(shí)性差異累計(jì)額=300-180=120(萬(wàn)元)。4遞延所得稅負(fù)債期末余額=120×25%=30(萬(wàn)元)。5遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=30-15=15(萬(wàn)元)。6應(yīng)交所得稅=(1 000 500/5-300×2/5)×15%=147(萬(wàn)元)。得稅費(fèi)用150貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅135遞延所得稅負(fù)債152018年年末: 1賬面價(jià)值=500-500/5x2=300(萬(wàn)元)。2計(jì)稅基礎(chǔ)=300-300×2/5=180(萬(wàn)元)。3應(yīng)納稅暫時(shí)性差異累計(jì)額=300-180=120(萬(wàn)元)。4遞延所得稅負(fù)債期末余額=120×25%=30(萬(wàn)元)。5遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=30-15=15(萬(wàn)元)。6應(yīng)交所得稅=(1 000 +500/5- 300×2/5)×15%=147(萬(wàn)元)。7所得稅費(fèi)用=14715=162(萬(wàn)元)。借:所得稅費(fèi)用162貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅147 貸：遞延所得稅負(fù)債15

2024 07/04 15:58