00:10:00
問題已解決
老師三題d選項不理解？賬面不是已經(jīng)扣除了滯納金罰款。計稅基礎怎么能等于賬面價值？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你看一下選項A的解析，負債的計稅基礎=賬面價值-0（不可以稅前扣除）
2024 07/04 18:04
余倩老師 
2024 07/04 18:04
同理，選項D也是這個道理哈。
84784976 
2024 07/04 18:08
但是罰款滯納金賬面扣了，稅法不扣，不可能相等啊
余倩老師
2024 07/04 18:19
罰款滯納金的對應的負債是不是賬面價值=100（比如說），談到扣除的都是稅法上的扣除哈，稅法上允許的扣除是0，賬面價值不可能是0啊。
余倩老師
2024 07/04 18:19
你說的是，是否允許扣除的方面，這個是問賬面價值和計稅基礎。
84784976
2024 07/04 18:23
對啊老師。賬面上就是實際發(fā)生的，罰款滯納金肯定都花錢了。稅法上不認可。賬面價值不等于計稅基礎啊
余倩老師
2024 07/05 08:57
不是，因罰款滯納金確認的負債，是負債哈，比如計入預計負債=100，你在考慮稅前扣除的費用科目，不是負債科目。
84784976
2024 07/05 09:02
老師有點明白了。它是不是不包含資產(chǎn)收入，只是負債的賬面價值和計稅基礎。就像預計負債的賬面它就是它自己-可以扣除的費用，計稅基礎是它-可以扣除的費用。
余倩老師
2024 07/05 09:03
預計負債的賬面價值，就是會計上的入賬價值（不用減可以扣除的費用），但是計稅基礎是賬面價值-可以扣除的費用
閱讀 1723
描述你的問題，直接向老師提問
79
意見反饋
