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老師，3月份沒有計提企業(yè)所得稅，4月份匯算清繳，繳納了企業(yè)所得稅，4月做賬怎么寫分錄，需要補計提嗎 麻煩寫一下摘要和分錄
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您好，摘要：2023年匯算清繳繳納了企業(yè)所得稅
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
2024 07/07 14:59
84785022 
2024 07/07 15:01
不需要調(diào)整以前年度損益吧
84785022
2024 07/07 15:01
本來交企業(yè)所得稅就是4月交的
廖君老師 
2024 07/07 15:05
您好，我們是交的23年還是245年1季度 所得稅呀，，如果是匯繳23年所得稅，要用這個科目哦
84785022
2024 07/07 15:08
可以不用這個科目嗎
廖君老師
2024 07/07 15:15
您好，可以的，小企業(yè)會計準則直接用? 所得稅費用科目，影響24年利潤表
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