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問(wèn)題已解決
老師我們把場(chǎng)地租給別人，沒(méi)有收?qǐng)龅刭M(fèi)，只收取了場(chǎng)地使用的保證金，現(xiàn)需要從這保證金中扣除她們使用的水電費(fèi)，可以用其他應(yīng)付款直接沖減硪們本月的管理費(fèi)用電費(fèi)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不建議直接用其他應(yīng)付款（保證金）沖減本月的管理費(fèi)用（電費(fèi)）。
收取場(chǎng)地使用保證金時(shí)：
借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
????貸：其他應(yīng)付款?-?場(chǎng)地保證金
扣除水電費(fèi)時(shí)：
借：其他應(yīng)付款?-?場(chǎng)地保證金
????貸：其他業(yè)務(wù)收入（水電費(fèi)收入）
????應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)，確認(rèn)水電費(fèi)成本：
借：管理費(fèi)用?-?水電費(fèi)
????貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
例如，保證金為 1000 元，扣除水電費(fèi) 200 元。
收取保證金時(shí)：
借：銀行存款?1000
????貸：其他應(yīng)付款?-?場(chǎng)地保證金?1000
扣除水電費(fèi)時(shí)：
借：其他應(yīng)付款?-?場(chǎng)地保證金?200
????貸：其他業(yè)務(wù)收入?176.99
????應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?23.01
2024 07/08 10:39
84785033 
2024 07/08 10:44
這個(gè)確認(rèn)水電成本這個(gè)分錄是什么意思
樸老師 
2024 07/08 10:49
同學(xué)你好
就是水電費(fèi)確認(rèn)金額
84785033
2024 07/08 10:52
老師硪還想問(wèn)下，就是硪們一般納稅人給小規(guī)模開(kāi)普通發(fā)票，比去收取電費(fèi)200，那稅費(fèi)是多少啊
樸老師
2024 07/08 10:57
同學(xué)你好
按發(fā)票價(jià)稅合計(jì)的金額來(lái)收
84785033
2024 07/08 11:04
稅率13%價(jià)稅合計(jì)金額就是226嗎
樸老師
2024 07/08 11:12
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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