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匯算清繳中退稅的會計分錄咋做，繳稅的會計分錄咋做，分別兩個麻煩老師寫一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、 匯算清繳后（全年應納稅額小于已預繳稅額），退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
二、 匯算清繳后（全年應納稅額大于已預繳稅額），補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 07/08 17:21
84784989 
2024 07/08 17:25
直接寫實際補繳的和實際退回的會計分錄可以嗎
84784989
2024 07/08 17:26
小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整
宋生老師 
2024 07/08 17:29
你好，可以的。操作沒問題
84784989
2024 07/08 17:30
小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的退稅和補繳稅款的會計分錄怎么做
宋生老師
2024 07/08 17:34
您好，借:所得稅費用
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
補稅的時候，做相反的分錄
84784989
2024 07/08 17:35
補稅的能完整的寫一下嗎
宋生老師
2024 07/08 17:40
補稅的時候，
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
實際支付
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸銀行存款
退稅的時候，
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸利潤分配-未分配利潤
然后借銀行存款，貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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