問(wèn)題已解決

當(dāng)月已交增值稅，貨物未入庫(kù)，當(dāng)月增值稅已認(rèn)證抵扣的會(huì)計(jì)分錄？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/09 19:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：在途物資?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
2024 07/09 19:08
84784985
2024 07/09 19:09
這個(gè)為什么不用已交稅金呢？
鄒老師
2024 07/09 19:11
你好，這個(gè)是針對(duì)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，而不是針對(duì)已經(jīng)繳納的增值稅做分錄吧？
84784985
2024 07/09 19:14
他是在當(dāng)月交的，也是在當(dāng)月認(rèn)證抵扣的，每太明白
鄒老師
2024 07/09 19:15
你好，當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金），??貸：銀行存款
84784985
2024 07/09 19:22
您向我單位這個(gè)，收到的海關(guān)增值稅上面的時(shí)間是6.14，也是在6.14支付的增值稅，在6月認(rèn)證抵扣的，是不是應(yīng)該是”已交稅金“科目？
鄒老師
2024 07/09 19:24
你好，收到的海關(guān)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，分錄是 借：在途物資?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 是進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是已交稅金明細(xì)的
84784985
2024 07/09 19:25
這兩個(gè)科目的區(qū)別是什么？
鄒老師
2024 07/09 19:25
你好 1，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），是認(rèn)證可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（比如增值稅專(zhuān)用發(fā)票，海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)） 2，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金），是當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅
84784985
2024 07/09 19:28
已稅金的意思可以理解我交了稅了，但是沒(méi)收到認(rèn)證抵扣的發(fā)票嗎？
鄒老師
2024 07/09 19:29
你好，不可以。不是這個(gè)意思的
84784985
2024 07/09 19:33
那這個(gè)科目我要怎么用呢？
鄒老師
2024 07/09 19:33
你好，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金），是當(dāng)月繳納了當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額（這個(gè)就是使用情形?。?/div>
84784985
2024 07/09 19:35
那我那個(gè)不算當(dāng)月繳納當(dāng)月的？
鄒老師
2024 07/09 19:36
你好，不算。 只是取得發(fā)票，正常支付貨款而已
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