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我是購買方，收到了20萬發(fā)票，入賬了，結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在開了10萬銷售折讓，并收到了10萬貨款，完整會(huì)計(jì)分錄怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：庫存商品等20/1.13? 進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)? 貸：應(yīng)付賬款? 20
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品 20/1.13
我們這是賣虧了哇（是不是只賣了部分貨呀）
借：銀行? 10? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 10/1.13? ?銷項(xiàng)稅10/1.13*13%
2024 07/10 10:17
84784996 
2024 07/10 10:18
看不懂哦
廖君老師 
2024 07/10 10:20
哦哦，現(xiàn)在開了10萬銷售折讓，我們是賣了全部購買的20萬貨還是只賣了部分呀
84784996
2024 07/10 10:23
全部賣了
廖君老師
2024 07/10 10:24
哦哦，那就是我上面寫的分錄，我們20萬貨只賣10萬，確實(shí)賣虧了，上面分錄哪個(gè)您覺得不對(duì)呀（您說不理解）
84784996
2024 07/10 10:25
我是購買方，支付了20萬貨款，并收到了20萬的發(fā)票，入賬了，全部結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在發(fā)生了銷售折讓10萬，開具紅字信息表，收到了10萬的負(fù)數(shù)發(fā)票，也收到了退回的10萬銷售折讓，怎么做完整的會(huì)計(jì)分錄。
廖君老師
2024 07/10 10:31
哦哦，原來?是我們收到10萬紅票
借：庫存商品等20/1.13? 進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)20/1.13*13%? 貸：應(yīng)付賬款或銀行 ?20
借：主營業(yè)務(wù)成本20/1.13? ?貸：庫存商品 20/1.13
收到紅票（下面第一個(gè)分錄都在借方）
借：庫存商品等-10/1.13? 進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)-10/1.13*13%?? 借：銀行 ?20
借：主營業(yè)務(wù)成本?-10/1.13? ?貸：庫存商品 -10/1.13
84784996
2024 07/10 10:40
銷售折讓哦，沒有退回實(shí)物的
廖君老師
2024 07/10 10:41
您好，是的，上面庫存商品一貸一借沒有的，就是減少了主營業(yè)務(wù)成本
84784996
2024 07/10 11:04
不涉及實(shí)物退貨是不是與庫存無關(guān)，直接沖減成本就行了？
廖君老師
2024 07/10 11:07
您好，上面寫的分錄是為了和發(fā)票匹配的，庫存商品一借一貸不影響庫存嘛，您不寫的話當(dāng)然也可以，把2個(gè)分錄合在一起
借：主營業(yè)務(wù)成本-10/1.13? 進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)-10/1.13*13%?? 借：銀行 ?10
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