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小規(guī)模納稅人，季度報稅時常會有優(yōu)惠政策，比如，正常計提的印花稅為10元，但是季度報稅時，正常需繳納10元，優(yōu)惠減免后實際需繳納5元。這種需要怎么做賬務(wù)處理？ 同理，企業(yè)所得稅也是。如何做賬務(wù)處理。
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您好，這種情況把多計提的5元的會計分錄沖銷
2024 07/10 13:00
84785002 
2024 07/10 13:03
印花稅與所得稅同樣操作是嗎？
東老師 
2024 07/10 13:04
對，沒錯，都是這么操作的。
84785002
2024 07/10 13:05
另外，想請問一下，小規(guī)模納稅按季度報稅的，可以按季度計提增值稅、印花稅及企業(yè)所得稅嗎？不然增值稅附加當月無法確認是否超限，是否需要計提？
東老師
2024 07/10 13:05
沒問題，這個就是按季度來計提的。
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