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請問老師，月末如何結轉增值稅？ 若不用交時，有留底時又該怎么結轉？
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
2024 07/10 21:05
郭老師 
2024 07/10 21:06
上面這個是需要繳納的稅款
下面這個是不需要繳納的
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84784957 
2024 07/10 21:10
下面的不是很理解 可以舉例嗎？謝謝
郭老師
2024 07/10 21:11
銷項稅額100進項稅額120
借應交稅費應交增值稅銷項100
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅100
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅120
貸應交稅費應交增值稅進項120
84784957
2024 07/10 21:14
所以會產生一個借方的轉出未交增值稅的余額20？ 然后如果次月要交增值稅，這個留底的金額怎么做進分錄？
郭老師
2024 07/10 21:16
對的是的，下一個月再繼續(xù)做這一個需要交稅的話，借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，
這個金額就是銷項稅額減進項稅額-20的
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