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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問一下，對(duì)方快遞公司用個(gè)人去開了運(yùn)費(fèi)給我們公司，現(xiàn)在要我們公司代扣代個(gè)人所得稅，這筆所得稅扣款后怎么做賬？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們當(dāng)時(shí)沒有扣，現(xiàn)在只能承擔(dān)這個(gè)損失了，
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅 貸：銀行
營(yíng)業(yè)外支出 是不能稅前扣除的，要在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增
2024 07/11 12:07
84784957 
2024 07/11 12:22
這個(gè)是我們代扣代繳個(gè)稅，要跟對(duì)方扣回來的吧？怎么做賬，就是6月份開的發(fā)票
廖君老師 
2024 07/11 12:26
您好，要跟對(duì)方扣回來的
借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi)? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅? 銀行?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅? ?貸：銀行
84784957
2024 07/11 12:41
這兩筆分錄是不是做在同一筆分錄里，后面原始憑證就附一張銀行回單就夠了嗎？不是要從他的運(yùn)費(fèi)里扣嗎？這個(gè)個(gè)稅稅率是多少？比如開了20000元需要繳納多少稅？
廖君老師
2024 07/11 12:45
您好，可以同一分錄的，要扣下來，預(yù)繳20%稅率
20000*（1-20%）*20%
84784957
2024 07/11 12:58
不是20000*20%=4000元嗎？是20000*80%*20%=3200元嗎？哪個(gè)金額對(duì)？這個(gè)金額以后不會(huì)退回了吧？
廖君老師
2024 07/11 13:03
您好，后一個(gè)對(duì)的，您看下圖
84784957
2024 07/11 13:12
老師，我剛好是20000多點(diǎn)，那是下面的30%稅率嗎？這不是稿酬，這是運(yùn)費(fèi)，
84784957
2024 07/11 13:13
報(bào)個(gè)稅選哪一行，稅率是30%那一行嗎？
廖君老師
2024 07/11 13:14
您好，這是勞務(wù)報(bào)酬，個(gè)人運(yùn)輸就是勞務(wù)報(bào)酬呀
84784957
2024 07/11 13:15
這個(gè)報(bào)稅選哪一行上一行是勞務(wù)報(bào)酬（適用累計(jì)預(yù)扣法）
第二行是勞務(wù)報(bào)酬（不適用累計(jì)預(yù)扣法）
廖君老師
2024 07/11 13:16
您好，第二行是勞務(wù)報(bào)酬（不適用累計(jì)預(yù)扣法）
第1個(gè)是保險(xiǎn)證券公司用的
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