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老師，匯算清繳交所得稅怎么記賬，我直接借記損益里面的所得稅費(fèi)用科目，貸銀行存款行不行
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匯算清繳后繳納的所得稅，補(bǔ)做計(jì)提時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
上交時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤分配”科目
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2024 07/11 17:25
84784984 
2024 07/11 17:28
老師，這樣就一共分3步記賬，先計(jì)提，再上交，再結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
微微老師 
2024 07/11 17:28
你好，是的，是這樣理解的。
84784984
2024 07/11 17:30
老師，我之前記的計(jì)提記借:利潤分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)，繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)貸:銀行存款，這樣也對嗎老師
微微老師
2024 07/11 17:31
您好，這樣也是可以的
84784984
2024 07/11 17:32
那老師如果是匯算退稅的怎么記賬？反過來就行了
微微老師
2024 07/11 17:33
您好，是的，是這樣理解的
84784984
2024 07/11 17:33
麻煩老師再給我寫一下吧
微微老師
2024 07/11 17:33
1. 收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅?貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
84784984
2024 07/11 17:43
那老師，我發(fā)現(xiàn)之前補(bǔ)繳所得稅其它的記得都對，就是企業(yè)所得稅我記在損益里面的所得稅費(fèi)用里面了怎么辦？
微微老師
2024 07/11 20:02
之前指的是什么時(shí)候的呢？
84784984
2024 07/12 09:02
就是今年5月份匯算清繳的時(shí)候老師
微微老師
2024 07/12 09:20
您好，更正下即可的呢。
84784984
2024 07/12 09:34
就是沖了重新記賬是吧老師
微微老師
2024 07/12 09:34
您好，是的，是這個(gè)意思的呢。
84784984
2024 07/12 09:35
不沖的話會(huì)影響什么呢老師
微微老師
2024 07/12 09:37
影響當(dāng)期的所得稅金額
84784984
2024 07/12 09:46
好的謝謝老師
微微老師
2024 07/12 09:47
?不客氣，如果問題解決了，麻煩給個(gè)五星好評，如果還有疑問，請繼續(xù)提問，謝謝。
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