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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，總分公司機(jī)構(gòu)，分公司要注銷(xiāo)，總公司欠分公司20多萬(wàn)，需要怎么處理呢
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這個(gè)錢(qián)能還回去嗎？不還錢(qián)的話(huà)分別做營(yíng)業(yè)外收支
2024 07/11 18:31
84785008 
2024 07/11 18:32
總公司沒(méi)錢(qián)還，做營(yíng)業(yè)外收支不得繳納所得稅嗎
郭老師 
2024 07/11 18:33
是的，對(duì)的，需要交所得稅。
84785008
2024 07/11 18:34
總分機(jī)構(gòu)往來(lái)也得繳納所得稅啊
郭老師
2024 07/11 18:35
你還不還錢(qián)的話(huà)，需要交所得稅。你還錢(qián)了，往來(lái)款不涉及到所得稅。
郭老師
2024 07/11 18:35
和普通企業(yè)是一樣的。
84785008
2024 07/11 18:37
總機(jī)構(gòu)和他下屬分支機(jī)構(gòu)也需要嗎
郭老師
2024 07/11 18:37
是的
你們?nèi)绻喜⑺枚惖脑?huà)，你可以合并抵消了，不是嗎？
84785008
2024 07/11 18:40
我們合并所得稅申報(bào)，那我在總公司做營(yíng)業(yè)外支出，分公司錢(qián)收不回來(lái)做營(yíng)業(yè)外收入。這樣他倆不就互相抵消了嗎，就不需要繳納所得稅了吧，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2024 07/11 18:42
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
84785008
2024 07/11 18:44
老師，那如果算分公司上繳利潤(rùn)就計(jì)入投資收益嗎？如果上繳利潤(rùn)就得繳納所得稅，那還是做營(yíng)業(yè)外收支不繳納所得稅唄。
郭老師
2024 07/11 18:45
你好對(duì)的
是這么做的
84785008
2024 07/11 18:46
老師用通過(guò)壞賬準(zhǔn)備科目嗎，還是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支呢
郭老師
2024 07/11 18:47
你好，建議直接做營(yíng)業(yè)外收支就行。
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