免費問答

采購藥品： 借：庫存商品 - 藥品 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 藥品銷售： 借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 - 藥品 員工工資核算： 借：管理費用（管理人員工資） 銷售費用（銷售人員工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款 - 社保 應(yīng)交稅費 - 個人所得稅 門店租金及水電費等費用： 借：銷售費用 - 租金 銷售費用 - 水電費 貸：銀行存款 固定資產(chǎn)的購置與折舊： 購置時： 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 計提折舊： 借：管理費用（管理用固定資產(chǎn)折舊） 銷售費用（銷售用固定資產(chǎn)折舊） 貸：累計折舊 存貨盤點： 盤盈時： 借：庫存商品 - 藥品 貸：待處理財產(chǎn)損溢 批準(zhǔn)后： 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：管理費用 盤虧時： 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：庫存商品 - 藥品 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 批準(zhǔn)后： 借：管理費用（正常損耗） 其他應(yīng)收款（應(yīng)由責(zé)任人賠償部分） 營業(yè)外支出（非常損失） 貸：待處理財產(chǎn)損溢 促銷活動費用： 借：銷售費用 貸：銀行存款 收取加盟費： 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 稅收繳納： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款