問題已解決

小規(guī)模納稅人，年度清繳匯算退的企業(yè)所得稅，分錄怎么記？

84785044| 提問時(shí)間：2024 07/13 22:15
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問單位用的什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2024 07/13 22:15
84785044
2024 07/13 22:16
小規(guī)模納稅人
bamboo老師
2024 07/13 22:18
小規(guī)模納稅人是納稅人身份 不是會(huì)計(jì)做賬準(zhǔn)則 比如小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785044
2024 07/13 22:19
老師，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師
2024 07/13 22:21
借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 可以這樣寫分錄哈
84785044
2024 07/13 22:30
好的，老師，是不是這樣也可以。借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配 利潤(rùn)
bamboo老師
2024 07/13 22:31
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 不需要用以前年度損益調(diào)整科目哈
84785044
2024 07/13 22:33
好的，謝謝老師～
bamboo老師
2024 07/13 22:33
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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