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今年匯算清繳時退了去年企業(yè)所得稅700元，現(xiàn)在資產負債表和利潤表未分配利潤勾稽不上，是小企業(yè)會計準則，做借:銀行存款700 貸:所得稅 700 我的今年盈利是負的，目前所得稅是零 ，沖回700 的話 利潤表上這700放在哪里，是所得稅費用填-700？ 利潤表中所得稅處填寫-700嗎
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您好，咱還是去把23年年報更正了，把這個700體現(xiàn)在23年利潤表里，這樣23年負債表的未分配利潤也變了，24年就勾稽上了，也不會出現(xiàn)所得稅費用為負
2024 07/13 23:00
84784963 
2024 07/13 23:05
小企業(yè)會計準則不是不用調整報表？一定要去調整去年的報表嗎
廖君老師 
2024 07/13 23:07
您好，可以不調整不追溯的，那我們這個負數就要寫在24年利潤表里，
2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
84784963
2024 07/13 23:11
如果我不去調整去年報表，我的分錄對嗎，然后24年利潤表上所得稅就填-700？
84784963
2024 07/13 23:12
填度數對嗎
廖君老師
2024 07/13 23:12
您好，不調整23年，分錄就是您寫的
84784963
2024 07/13 23:14
利潤表所得稅是不是填度數呢
廖君老師
2024 07/13 23:16
您好，是的就是填負數
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