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老師：我本期進(jìn)項稅額比銷項稅額多出33974.86 多出的稅額怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
可以參考
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
2024 07/15 13:44
84784983 
2024 07/15 15:43
老師：去年12月份暫估的收入，現(xiàn)在還沒有開票。什么時候沖回呢？
小菲老師 
2024 07/15 15:50
同學(xué)，你好
不用沖回
84784983
2024 07/15 15:51
那開票的時候再沖回重新做賬嗎？
小菲老師
2024 07/15 15:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784983
2024 07/15 16:33
老師：月末根據(jù)利潤總額算出來的所得稅還計提嗎？
小菲老師
2024 07/15 16:59
同學(xué)，你好
需要計提的
84784983
2024 07/15 17:18
老師：計提了是不是結(jié)轉(zhuǎn)以后又影響利潤總額
小菲老師
2024 07/15 17:28
同學(xué)，你好
不影響的
84784983
2024 07/15 17:36
我計提的依據(jù)是什么？不就是看利潤總額嗎？
小菲老師
2024 07/15 21:25
同學(xué)，你好
對呀，就是看利潤總額
來計提所得稅費(fèi)用
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