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問(wèn)題已解決
4s店廠家會(huì)把置換補(bǔ)貼以返利的形式支付到系統(tǒng)返利賬戶，不是實(shí)際的錢，在提車的時(shí)候會(huì)開(kāi)具折讓發(fā)票，減少返利賬戶中的返利。然后我們會(huì)把返利支付給客戶，而新車銷售開(kāi)發(fā)票的時(shí)候置換補(bǔ)貼跟著新車全額開(kāi)票，就置換補(bǔ)貼業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎樣做賬
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同學(xué)你好，置換補(bǔ)貼業(yè)務(wù)，4s店廠家把置換補(bǔ)貼以返利的形式支付到系統(tǒng)返利賬戶時(shí)，借：預(yù)付賬款，貸：營(yíng)業(yè)外收入。提車時(shí)，借：庫(kù)存商品，貸：預(yù)付賬款。支付返利給客戶時(shí)，借：預(yù)收賬款，貸：銀行存款。新車銷售時(shí)，借：預(yù)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
2024 07/16 21:33
84784951 
2024 07/16 21:40
開(kāi)具這讓發(fā)票不需要進(jìn)賬轉(zhuǎn)出嗎
王雁鳴老師 
2024 07/16 21:44
同學(xué)你好，開(kāi)具折讓發(fā)票你是指的紅字發(fā)票？如果是的話，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。否則，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，直接按合并后的進(jìn)項(xiàng)入賬即可。
84784951
2024 07/16 21:48
銷售新車的時(shí)候開(kāi)具全額發(fā)票，其中包括置換補(bǔ)貼，那在這里我怎樣做賬提現(xiàn)置換補(bǔ)貼
王雁鳴老師
2024 07/16 22:03
同學(xué)你好，銷售新車的時(shí)候，開(kāi)具全額發(fā)票，其中包括置換補(bǔ)貼，在這里做賬體現(xiàn)置換補(bǔ)貼時(shí)，借：其他應(yīng)收款-置換補(bǔ)貼，預(yù)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
84784951
2024 07/16 22:06
但是款我們收了呀，比如車售價(jià)是10萬(wàn)，置換補(bǔ)貼2萬(wàn)，開(kāi)票就是10萬(wàn)。隨后廠家給的返利到返利賬戶以后，我們?cè)巽y行支付給客戶2萬(wàn)置換補(bǔ)貼，那我這三步都應(yīng)該怎么處理置換補(bǔ)貼的賬務(wù)呢
王雁鳴老師
2024 07/16 23:24
同學(xué)你好，這種情況下，假設(shè)不考慮增值稅，開(kāi)票時(shí)，借，預(yù)收賬款或者銀行存款，10萬(wàn)元，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，10萬(wàn)元。廠家返利到賬戶，借，預(yù)付賬款，2萬(wàn)元，貸，其他應(yīng)付款，2萬(wàn)元。支付給客戶，借，其他應(yīng)付款，2萬(wàn)元，貸，銀行存款，2萬(wàn)元。
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