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實(shí)務(wù)
問題已解決
商貿(mào)公司把即將過期的食品捐贈(zèng)給社會(huì)福利組織，是需按視同銷售計(jì)收入？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這里有稅會(huì)差異，申報(bào)有些麻煩，還是會(huì)計(jì)上也確認(rèn)收入好，就沒 有差異了
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整方法（稅、會(huì)各做各，最終找差異）
會(huì)計(jì)處理：
會(huì)計(jì)核算不做視同銷售處理：
借：營(yíng)業(yè)外支出23.64
貸：庫(kù)存商品20
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3.64=28*13%
稅法處理：
企業(yè)所得稅做視同銷售處理：（模擬分錄）
借：營(yíng)業(yè)外支出31.64
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3.64
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20
貸：庫(kù)存商品20
2024 07/16 21:43
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