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2024年已經繳納了2023年的企業(yè)所得稅，到2024年發(fā)現2023年的賬務出錯，借：以前年度損益調整10萬，貸：應付賬款10萬，那對應的是不是要借：遞延所得稅資產1.5萬，貸：以前損益調整1.5萬
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你好！你具體是什么錯了、哪個科目少做了10萬損益嗎
2024 07/18 15:58
84785038 
2024 07/18 16:00
之前賠償款抵貨款，應該去沖之前的原材料，是成本，但是做了營業(yè)外收入，相當與多交了1.5萬的所得稅
宋生老師 
2024 07/18 16:01
你好！你借：以前年度損益調整10萬，貸：應付賬款10萬
然后
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅2.5
貸:以前年度損益調整2.5
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤7.5
貸:以前年度損益調整7.5
84785038
2024 07/18 16:09
為什么不是遞延所得稅資產，這個不是差錯更正嗎？
宋生老師
2024 07/18 16:12
你不是沖去年的損益嗎
要去更正去年的匯算
84785038
2024 07/18 16:20
但是我2024年已經繳納了2023年的企業(yè)所得稅了呀
宋生老師
2024 07/18 16:20
你好！你現在不是要修改嗎
宋生老師
2024 07/18 16:21
你不是錯了嗎，錯了就要修正
84785038
2024 07/18 16:22
那我之前錯了呀，本來是要沖成本的，做了營業(yè)外收入，多繳企業(yè)所得稅了呀
宋生老師
2024 07/18 16:25
你好！你兩個錯誤的分錄，都是損益類的？
宋生老師
2024 07/18 16:25
你的錯誤的借貸，都是損益類科目？
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