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老師，工資是計提當月，發(fā)放上月，發(fā)6月工資時直接扣了7月的社保（公司7月開始幫員工交社保），6月工資怎么計提分錄？7月發(fā)放時分錄怎么做？
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同學你好
你們社保是當月交當月？工資是當月發(fā)上月并且申報上月？
2024 07/24 17:09
84784984 
2024 07/24 17:24
內(nèi)賬，工資計提當月，發(fā)上上月。社保發(fā)工資時扣掉下月個人部分的社保
樸老師 
2024 07/24 17:32
同學你好
這個社保做其他應(yīng)收款
其他的正常做
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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