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問(wèn)題已解決
老師，我們是一般納稅人6月剛成立的公司，執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。融資租賃方式購(gòu)買了兩臺(tái)挖機(jī)，分24個(gè)月還款。6月簽合同預(yù)付了3萬(wàn)定金，做的分錄借：預(yù)付賬款3萬(wàn)，貸：銀行存款3萬(wàn)。交了挖機(jī)1購(gòu)車雜費(fèi)1504元，挖機(jī)2購(gòu)車雜費(fèi)1152元，2年后還完貸款開發(fā)票。我做的分錄借：管理費(fèi)用2656元，貸：銀行存款2656元。沒(méi)收到發(fā)票是不是做錯(cuò)了，應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付賬款里啊。做錯(cuò)了如何調(diào)整，7 月大征期已完成報(bào)稅。第二個(gè)問(wèn)題：7月收到挖機(jī)1專用發(fā)票81.4萬(wàn)和挖機(jī)2專票49.9萬(wàn)，挖機(jī)1車款81.4萬(wàn)，利息費(fèi)用34496元，挖機(jī)2車款49.9萬(wàn)，利息費(fèi)用19848元。利息費(fèi)用54344元也是24個(gè)月還款結(jié)束金融機(jī)構(gòu)開發(fā)票，現(xiàn)在取得的只有購(gòu)車發(fā)票。從8月10日開始還款，挖機(jī)1每月還款30354元，挖機(jī)2每月還款17452元?，F(xiàn)在車和發(fā)票都收到了怎么做賬寫分錄，下月計(jì)提折舊設(shè)備按十年可以嗎，怎么寫分錄。謝謝，請(qǐng)老師多多指教
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同學(xué)，你好，針對(duì)之前的錯(cuò)賬，你直接紅沖就可以了，你按正常的挖機(jī)款加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn)就可以了，按多少年折舊，這個(gè)要根據(jù)你公司的會(huì)計(jì)政策來(lái)決定，最少年限應(yīng)符合稅法要求就可以了，當(dāng)然你可以一次性稅前扣除，對(duì)于利息費(fèi)用，由于你公司采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，你將兩臺(tái)控機(jī)的利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以了，不必按融資租賃準(zhǔn)則進(jìn)行處理哦。
2024 07/24 21:31
84784986 
2024 07/24 21:53
老師，問(wèn)題1:紅沖直接在7月賬寫個(gè)相反分錄就可以了吧，其他不用管。問(wèn)題2：借：固定資產(chǎn) （入賬金額發(fā)票不含稅價(jià)+雜費(fèi)不含稅金額，但現(xiàn)在雜費(fèi)沒(méi)開發(fā)票無(wú)法確定金額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的進(jìn)賬稅額（目前也只知道車的發(fā)票稅額）
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款還是長(zhǎng)期借款啊，用哪個(gè)科目。這樣分錄對(duì)嗎我不知道
用其中一臺(tái)車為例利息分錄，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)30354/24個(gè)月 貸:銀行存款是嗎？然后每月做相同的分錄。老師你能給寫下分錄嗎
秦紅斌老師 
2024 07/25 15:02
同學(xué)，你好，用長(zhǎng)期借款科目，雜費(fèi)發(fā)票未到賬，可以對(duì)固定資產(chǎn)暫估入賬，并下月計(jì)提折舊 ，等到發(fā)票全收到了，再按發(fā)票金額入賬，但之前計(jì)提的折舊 不再作調(diào)整。然后每月付本金及利息，沖減長(zhǎng)期借款，并計(jì)提財(cái)務(wù)費(fèi)用，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用計(jì)算現(xiàn)值。
84784986
2024 07/25 16:11
謝謝老師，還要請(qǐng)教下，我們7月現(xiàn)在沒(méi)有開一張收入發(fā)票，收入為零。這兩臺(tái)車的進(jìn)項(xiàng)稅額十幾萬(wàn)怎么處理，入固定資產(chǎn)的時(shí)候體現(xiàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）正常做。現(xiàn)在不想認(rèn)證抵扣，怎么做分錄啊？這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額用的時(shí)候再抵扣需要全部認(rèn)證金額能分開嗎
秦紅斌老師
2024 07/25 16:19
收到發(fā)票，計(jì)
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
等到你勾選抵扣了，再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
月末再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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