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您好，補(bǔ)提盈余公積，只能分90%，把原分錄沖回，多支付的掛往來 借：利潤分配-未分配利潤 10.5 貸：盈余公積 1.05 應(yīng)付股利 10.5-1.05 借： 應(yīng)付股利 10.5-1.05 其他應(yīng)收款10-10.5+1.05 貸：銀行 10 母公司 借：銀行 10 貸：應(yīng)收股利 10.5-1.05 其他應(yīng)付款 10-10.5+1.05 借：應(yīng)收股利 10.5-1.05 貸：投資收益 10.5-1.05 根據(jù)《公司法》第一百六十六條，公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取稅后利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。