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老師，我們是6個點一般納稅人，采購的東西送人，視同銷售的話，增值稅稅率多少，發(fā)票上面是13個點的商品，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
視同銷售貨物，就是按13%的稅率
2024 07/25 14:58
84785033 
2024 07/25 14:58
不能按6個點嗎？
84785033
2024 07/25 15:00
分錄怎么編寫呢
家權老師 
2024 07/25 15:01
1、企業(yè)購進商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進商品贈送給客戶，分錄如下：
借：銷售費用-業(yè)務招待費
貸：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）13%
借：主營業(yè)務成本，
貸：庫存商品。
84785033
2024 07/25 15:02
貨物都是13個點嗎
家權老師
2024 07/25 15:04
是的，銷售貨物都是13%，初級農產品可以是9%
84785033
2024 07/25 15:12
如果不抵扣呢，
家權老師
2024 07/25 15:15
不管你是否抵扣，銷售都是按13%
84785033
2024 07/25 15:56
如果直接抵扣，不視同銷售呢，
家權老師
2024 07/25 15:58
你都得贈送了必須視同銷售的
84785033
2024 07/25 16:01
如果沒有贈送，外購用于職工福利，不用視同銷售吧，
84785033
2024 07/25 16:02
外購用于集體福利，員工需要交個稅嗎
家權老師
2024 07/25 16:05
那個直接計入管理費用-福利費，進項轉出。需要交個稅
84785033
2024 07/25 16:10
用于員工福利，進項也不能抵扣嗎
家權老師
2024 07/25 16:11
是的，用于員工福利，進項不能抵扣
84785033
2024 07/25 16:12
如果外購的，不贈送，公司使用，是不是可以正常抵扣，不用視同銷售
家權老師
2024 07/25 16:13
是的，那個是可以正常抵扣
84785033
2024 07/25 16:14
就是放公司正常招待客人用，可以正常抵扣吧，不用進賬轉出和視同銷售吧
家權老師
2024 07/25 16:15
不可以的，只能是用于生產經(jīng)營才能抵扣，接待不能抵扣
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