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老師人力資源派遣，的賬務處理怎么做應付職工薪酬，貸方，是根據(jù)開票差額部分 來計提的嗎？ 實際付工資沒有按開票的差額部分來發(fā)，這怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不是按差額的
1、確認收入時會計處理
借：銀行存款 80，000.00
貸：營業(yè)收入 76，190.48
應交稅費——應交增值稅 3，809.52
2、支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借：應交稅費——應交增值稅 2，857.14
主營業(yè)務成本 57，142.86
貸：銀行存款 60，000.00
開票：人力資源服務*代發(fā)工資 部分開的的5個點的普票，管理費部分開的是5個點的專票
或這樣
1、確認收入時會計處理
借：銀行存款 140275.44
貸：營業(yè)收入139794.82
應交稅費——應交增值稅 480.62? （?這里是差額增值稅）
2、支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借：主營業(yè)務成本?
貸：銀行存款
2024 07/25 17:46
84784972 
2024 07/25 17:57
支付給員工的工資和社保是要開發(fā)票給誰。派遣的工資是在本公司申報嗎
廖君老師 
2024 07/25 18:00
您好，開票給客戶呀，客戶給多少錢就要開多少票，
派遣的工資是人力資源公司申報的
上面是人力資源公司分錄哦
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