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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人的工程項(xiàng)目，一般計(jì)稅，采用總包減分包，預(yù)交稅的環(huán)節(jié)可以總包減分包，申報(bào)增值稅的時(shí)候填附表三和附表一的扣除金額。這個(gè)分包金額開的是增值稅專用發(fā)票，我已經(jīng)填了附表三和附表一的扣除金額，還能認(rèn)證這個(gè)分包發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
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你好，預(yù)繳的時(shí)候可以扣除分包款。他是在分包里面填寫預(yù)繳申報(bào)表，
然后回企業(yè)所在地就不能再差額扣除了。
他需要是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減去這個(gè)預(yù)繳稅款。附表3里面的扣除項(xiàng)目不要填寫。
2024 08/02 11:39
84784957 
2024 08/02 11:42
老師?預(yù)繳的時(shí)候填扣除分包款，回企業(yè)當(dāng)月報(bào)稅不能填附表一和附表三，那這個(gè)分包發(fā)票我還能認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)嗎
郭老師 
2024 08/02 11:43
這個(gè)發(fā)票可以認(rèn)證抵扣。
84784957
2024 08/02 11:45
那什么時(shí)候可以填附表一和附表三的扣除金額
郭老師
2024 08/02 11:47
你好，簡易計(jì)稅建筑服務(wù)的
84784957
2024 08/02 11:51
是哪個(gè)法律條文，可以幫忙找一下看看嗎 、
郭老師
2024 08/02 11:52
根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第31號(hào)），納稅人提供建筑服務(wù)時(shí)，可以從其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除支付給分包方的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。?1
84784957
2024 08/02 11:54
老師?簡易計(jì)稅的建筑服務(wù)，可以填附表一和附表三，那不能在預(yù)繳稅環(huán)節(jié)填扣除金額，也不能認(rèn)證該分包發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)，是嗎
郭老師
2024 08/02 11:55
預(yù)繳回企業(yè)所在地，都可以填寫，都允許填寫，都填寫，都能填寫，都能抵扣了。
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