00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，6月份公司交社保的時候，我做的分錄是借管理費(fèi)用（社保企業(yè)部分）11669.56貸應(yīng)付職工薪酬（社保費(fèi)企業(yè)部分）11669.56，交社保的時候借應(yīng)付職工薪酬（社保費(fèi)企業(yè)部分）11669.56，貸其他應(yīng)收款（個人部分）4790.44貸銀行存款。工資表上應(yīng)發(fā)工資33719.37，代扣代繳社保費(fèi)（個人）4790.44，單位部分保險11669.56，個稅159，實(shí)發(fā)工資是28769.93，我拿到工資表的時候如何做下一步計提分錄，發(fā)放工資時的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)
計提時
借：管理費(fèi)用等_工資33719.37
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資33719.37
發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪酬-工資33719.37
貸：其他應(yīng)付款4790.44
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅159
銀行存款28769.93
2024 08/02 21:50
84784980 
2024 08/02 23:20
發(fā)放工資的時候才計提個稅嗎，我之前都是在發(fā)放之前計提，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交個人所得稅。還有一個問題就是，社保在之前申報的時候就已經(jīng)計提了，當(dāng)時個人承擔(dān)部分我做的分錄是貸其他應(yīng)收賬款，現(xiàn)在要怎么調(diào)
小敏敏老師 
2024 08/02 23:21
個人所得稅是代扣代繳，是個人承擔(dān)的，不屬于單位費(fèi)用，不用計提。
小敏敏老師
2024 08/02 23:24
個人部分社保如果之前在其他應(yīng)收款，可以先不調(diào)，因?yàn)槊總€月代扣和繳納后就平了。
閱讀 206
描述你的問題，直接向老師提問
4922
意見反饋
