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問題已解決
老師，公司出口生產(chǎn)企業(yè)，第一次辦理退稅，發(fā)票已5月開具，進(jìn)項6月認(rèn)證，只有外銷，沒有內(nèi)銷，退稅還未辦理，老板讓計算還能還能開多少發(fā)票，這個是先計算他實際退稅金額后，在看有留底沒，留底稅額按照13倒退算出來來的嗎？
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同學(xué)你好，老板問的問題
是不是還是說 外銷發(fā)票啊
如果是的話
，你現(xiàn)在在稅局認(rèn)證的 發(fā)票 假如沒有
征退稅率差異的話， 就是你家的留底稅額
2024 08/03 14:51
apple老師 
2024 08/03 14:52
那么。你先計算 退稅額是多少。和它去對比。
不過，如果只是外銷發(fā)票，開多少 也沒關(guān)系的。
因為，退不回來的，也是免稅的，只是交附加稅
84784962 
2024 08/03 14:54
他就是想讓給他算他還能開出去多少外銷發(fā)票，但是老師他目前報表里有留底，計算完實際需要退稅額，如果有留底那就給她計算可以開的外銷發(fā)票金額
apple老師
2024 08/03 14:55
比方說
稅局認(rèn)證的發(fā)票稅額=100
你的出口退稅額=70
那么，只退 70 給你，
差額=30 這部分 不交增值稅
但是。交的附加稅=30*0.12=3.6
84784962
2024 08/03 14:55
老師，必須是外銷和內(nèi)銷都開票才能，留底退稅嘛
84784962
2024 08/03 14:56
好的老師
apple老師
2024 08/03 14:56
比方說
稅局認(rèn)證的發(fā)票稅額=80
你的出口退稅額=90
那么，只退 80 給你，
差額=10 這部分 作為留底，下次退稅用
不存在附加稅
apple老師
2024 08/03 15:04
不是 必須有內(nèi)銷 才能有留底，
你平時做賬時
借 進(jìn)項稅 90
貸 應(yīng)付賬款 90
那么，稅局也認(rèn)證了=90
你開始申報退稅 假如=80
那么，這個 80 當(dāng)月退給你
你做賬
借 應(yīng)收退稅款 80
貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 出口退稅 80
借 銀行存款 80
貸，應(yīng)收退稅款 80
就把你的財務(wù)賬 應(yīng)交增值稅給扯平了
留底=90-80=10 下次用
84784962
2024 08/03 15:06
我看我們上一個會計是5月開具外銷，申報免抵稅收入，6月認(rèn)證2張進(jìn)賬，報表現(xiàn)在現(xiàn)實留底了進(jìn)項稅額，這個可以和退稅額計算比較，退稅嘛
apple老師
2024 08/03 15:07
那么，你家退稅率如果是 13% 的話，且 出口的物品，全部能退稅的話
那么，用 10/0.13=76.92308
算出來的 大概是可以繼續(xù)開票的金額。
84784962
2024 08/03 15:08
明白了，謝謝老師
apple老師
2024 08/03 15:09
不客氣 同學(xué)，工作辛苦了
84784962
2024 08/03 15:10
老師，我周一我先計算下，麻煩您幫我看下我算的對不。
apple老師
2024 08/03 15:11
好的，如果 這個答疑窗口還沒關(guān)閉的話，你發(fā)來。我給你看看
辛苦了
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