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實(shí)務(wù)
問題已解決
裝飾工程公司財(cái)務(wù)部編制預(yù)算的,從哪些方面著手呢?
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,這是一個(gè)大工程呀,從銷售部(業(yè)務(wù)部)開始,下面是生產(chǎn)企業(yè)的預(yù)算,自已寫的,我們裝飾也差不多,生產(chǎn)就是我們裝修過程
從銷售預(yù)算開始,到生產(chǎn)計(jì)劃,采購計(jì)劃,各部門固定資產(chǎn)投入,人員招聘計(jì)劃,人員工資漲幅,年度福利費(fèi)等各個(gè)細(xì)節(jié)都要考慮。
1、內(nèi)容:三大會(huì)計(jì)報(bào)表
2、做法:依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算(銷售、成本、費(fèi)用、固定資產(chǎn)、資金等)和財(cái)務(wù)假設(shè)
3、步驟:先損益,再資產(chǎn)負(fù)債,后現(xiàn)金流量
4、方法:財(cái)務(wù)只做假設(shè),不做預(yù)測(cè)
1)預(yù)測(cè)銷售額,倒推出銷售品種及數(shù)量;
2)根據(jù)銷售品種及數(shù)量倒推出相關(guān)的生產(chǎn)成本;
3)按銷售額及以前年度比例各部門預(yù)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用;
4)根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制預(yù)測(cè)利潤表;
5)根據(jù)利潤表及歷史數(shù)據(jù)推算出資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目(如通過存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等);
7)再根據(jù)今年公司或老板的經(jīng)營意圖對(duì)上述報(bào)表進(jìn)行合理修改。
現(xiàn)金流量預(yù)算是企業(yè)整個(gè)預(yù)算的組成部分,所以現(xiàn)金流量預(yù)算的編制不是財(cái)務(wù)一個(gè)部門的事。
一般來講,銷售部門負(fù)責(zé)銷量和銷售額預(yù)算的編制,生產(chǎn)部門結(jié)合庫存情況及銷售部門的銷售預(yù)測(cè)來編制生產(chǎn)預(yù)算,采購部門依據(jù)材料庫存情況和生產(chǎn)計(jì)劃安排來編制采購預(yù)算,包括采購數(shù)量和采購資金支出。投資部門編制投資預(yù)算,設(shè)備管理部門編制設(shè)備更新改造計(jì)劃,各部門編制日常費(fèi)用支出計(jì)劃。
財(cái)務(wù)部門需要對(duì)上述信息進(jìn)行匯總,在編制現(xiàn)金流量表與算時(shí),結(jié)合銷售回籠資金情況,采購支付資金情況,各部門日常費(fèi)用預(yù)算,投資管理部門固定資產(chǎn)更新改造支出及其他投資計(jì)劃,
2024 08/07 17:29
84784988
2024 08/07 17:34
我們不涉及生產(chǎn) 因?yàn)槲覀冎饕獦I(yè)務(wù)就是負(fù)責(zé)門店的裝修
廖君老師
2024 08/07 17:38
您好,是的,我知道,我上面就寫了,預(yù)算的思路是一樣的
84784988
2024 08/07 17:55
我公司財(cái)務(wù)部從來沒有涉及過預(yù)算 老師您的意思是從上面幾方面下手?
廖君老師
2024 08/07 17:59
您好,業(yè)務(wù)部給能拿?到的業(yè)務(wù)是多少,這是起點(diǎn),其他部門提出這個(gè)業(yè)務(wù)下要買什么材料,要多少人工,增加哪些費(fèi)用,就是這樣一個(gè)思路,最后得到預(yù)算的負(fù)債表和利潤表,老板看看這個(gè)利潤是不是想要的,利潤太少,再降費(fèi)用或增加業(yè)務(wù)量。
以后月度核算時(shí)看哪些費(fèi)用比預(yù)算增加了,這樣做財(cái)務(wù)分析
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